义务主体

金融机构 + 特定非金融机构，个人需配合尽职调查

新增 “特定非金融机构” 义务主体，个人配合义务明确化

主动配合金融机构尽职调查，提供企业架构、交易背景材料及经营信息，配合身份核验

核心义务

客户尽职调查、大额 / 可疑交易报告、交易记录保存

① 将 “客户身份识别” 升级为 “客户尽职调查”，细化流程要求；② 新增 “风险为本” 原则，要求适配新技术 / 新业务风险

单笔 / 累计超 5 万元大额交易留存背景材料；供应链交易凭证（订单、物流单等）至少留存 5 年；异常交易、大额收付主动说明报备

新型规制

虚拟资产、地下钱庄等列为洗钱方式

首次明确虚拟资产交易、网络域名等新型洗钱手段，扩大监管覆盖

严禁通过虚拟资产开展资金跨境转移，拒绝地下钱庄结算，采用正规金融渠道收付资金

法律责任

梯度处罚机制，提高违法成本

① 罚款额度大幅提升（企业最高 500 万元，较旧法翻倍）；② 区分金融机构与非金融机构处罚标准；③ 明确直接责任人追责条款

虚假申报面临 50 万 - 500 万元罚款，直接责任人追责；中小企业虚假提供交易材料，将限制融资资格

上游犯罪范围

涵盖八类传统犯罪 +“其他犯罪” 所得

新增 “其他犯罪” 兜底条款，洗钱上游犯罪范围扩容

涉及各类犯罪所得的资金流转均需合规，避免无意触碰红线

票据类业务

1. 提供真实贸易背景材料（合同、发票等），严禁无背景操作；

2. 配合受益所有人穿透识别，披露关联关系及代持情况；

3. 承诺资金用于合法经营，不得挪用、空转；

4. 到期兑付资金按约定及时转款至指定账户

1. 贸易背景真实性（重点核查空转、循环操作）；

2. 票据流转合理性（频繁背书、跨行业流转预警）；

3. 主体资质及兑付能力；

4. 大额票据频繁操作主体核查

虚假贸易背景、票据空转、资金挪用，资质造假，票据沦为洗钱通道

流动资金贷款

1. 明确贷款用途，不得挪用至虚拟资产等禁止领域；

2. 提供真实还款来源证明；

3. 配合贷前、贷中、贷后全流程核查

1. 贷款用途及资金流向真实性；

2. 受益所有人穿透识别；

3. 还款来源合理性，贷后追溯资金用途

贷款挪用、受益所有人虚假申报，关联洗钱犯罪

跨境类业务（跨境收付、资金池）

1. 提供真实跨境交易/备案材料，严禁虚构业务；

2. 资金流向与实际业务匹配，不得拆分规避监管；

3. 禁止为外部无关联主体代收代付

1. 跨境交易/备案合规性；

2. 资金闭环核查，警惕流向非法领域；

3. 境外对手资质及成员企业受益所有人核查

虚假跨境贸易、拆分规避监管，资金沦为跨境洗钱通道